一空壳公司虚开专用发票三十亿元 重庆警方破获一起特大虚开增值税专用发票案_湾区律师网

一空壳公司虚开专用发票三十亿元 重庆警方破获一起特大虚开增值税专用发票案

2024-04-08 10:55:05  浏览：917  来源：光明网
　　本报记者　战海峰　　本报通讯员 方丹　　注册空壳公司、签订虚假合同、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流，一伙涉税“蛀虫”，...

　　本报记者　战海峰

　　本报通讯员 方丹

　　注册空壳公司、签订虚假合同、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流，一伙涉税“蛀虫”，终被揪出落网。重庆警方近日全链条打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的跨省经济不法团伙，抓获犯罪嫌疑人5名，涉案金额达30亿元。

　　2023年10月，重庆市公安局北碚分局经侦支队在工作中获悉，辖区某纺织企业在没有实际货物往来的情况下虚开增值税专用发票，遂对该企业立案侦查。

　　经初步核查，民警发现该案存在涉案分布广、时间跨度长、涉案资金大且犯罪嫌疑人作案手段隐蔽等问题，案件侦办困难重重。在重庆市公安局经侦总队统筹指导下，北碚分局成立专案组，抽调精干警力全力开展调查取证和分析研判工作。

　　经过一系列调查走访，民警初步判断，该纺织公司系实际控制人冯某借用他人身份证注册，公司并没有经营迹象，是专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司。

　　为查清整个犯罪脉络，民警通过前期分析研判，梳理虚开发票上下游环节，并辗转河北、江苏、福建等多地，从涉案犯罪嫌疑人、涉案企业银行交易明细及相关税务发票等上百万条信息中抽丝剥茧，分析资金流向，还原涉案资金脉络，逐步形成了完整的证据链。

　　专案组民警逐步摸清了该不法团伙的组织架构、运作模式，掌握了信息、货物、资金等方面的关键证据，锁定了冯某、施某和林某等5名犯罪嫌疑人并将其抓获。

　　经查，2021年10月以来，冯某、林某通过制作虚假购销合同、出库单、入库单及购买配套运输发票等方式制造真实交易的假象，让上游纺织企业在无真实货物交易的情况下，为下游企业虚开增值税专用发票。之后，冯某与施某商定，通过由施某控制的3家空壳企业向下游企业虚开增值税专用发票。据统计，冯某、施某、林某实际控制的空壳公司为多家企业虚开增值税专用发票高达30亿元，给国家造成了大量税款流失。

　　“不同于以往虚开发票不法团伙注册空壳公司、虚开后走逃等简易手法作案。”据专案民警万康介绍，该不法团伙作案手法更加隐蔽，往往通过缴纳少量税款，将资金通过大量个人账户流转或经过非法手段“洗白”等方式，来掩盖其虚开发票的不法行为。

　　在大量证据面前，犯罪嫌疑人对虚开增值税专用发票的不法行为供认不讳。2024年初，犯罪嫌疑人冯某、施某、林某等人被依法逮捕。目前，案件还在进一步侦办中。

[ 责编：孙满桃 ]
王博律师

高级合伙人 王博律师

广东华商律师事务所

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知识产权，合同纠纷，经济纠纷，医疗纠纷，房产纠纷，公司风控，企业顾问等

 曾任中南财经政法大学知识产权研究中心研究员、武汉市江汉区司法局副局长、民革江汉区工委副主委等。现任华商律师事务所高级合伙人、香港律师会登记备案律师、香港张嘉伟律师事务所中国法首席顾问，多地仲裁员。兼任：武汉大学研究员、研究生校外导师，西北政法大学客座教授、研究生校外导师，中南财经政法大学知识产权（学院）研究中心研究员，南京理工大学/江苏商标品牌研究中心研究员，暨南大学、深圳大学等高校法学院研究生校外导师，深圳市知识产权专家库专家，佛山市知识产权侵权检验鉴定专家库专家，秦皇岛市知识产权专家库专家等。 擅长：知识产权、婚姻继承、合同纠纷、公司事务等民商事业务争端解决及刑事辩护，尤其擅长各类刑民交叉等疑难复杂案件的诉讼业务，对重大疑难案件的解决方案具有丰富经验。

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